La carta de crédito es un acuerdo por el cual el banco del importador se compromete a pagar al exportador contra el cumplimiento de los requerimientos documentales pactados.
Una carta de crédito funciona básicamente de la siguiente manera:
El comprador (el ordenante del crédito) llena las formas de solicitud corrientes, pidiéndole a su banco la admisión de su crédito a favor del exportador (el beneficiario), procediendo a completar los siguientes datos:
*Datos del solicitante.
*Datos del beneficiario.
*Si el crédito es confirmado.
*Forma en que debe ser avisado al exterior.
*Importe del crédito y la condición de compra.
*Lugar y fecha de vencimiento para la negociación de los documentos.
Si hubiera un arreglo entre partes o algún requisito de tipo legal también se indicará el vencimiento del embarque.
El banco del comprador emite la carta de crédito de conformidad con las instrucciones del solicitante. Esto constituye un compromiso independiente del banco y es exigible contra este banco incluso si el comprador no está en capacidad de reembolsarle su costo al banco.
El banco que emite una carta de crédito generalmente solicita a un banco del país del exportador que notifique el crédito al beneficiario.
El crédito puede ser pagado en las oficinas de un banco del país del exportador. En algunos casos, el banco del país del exportador agrega su propia obligación de pago mediante la confi rmación del crédito.
El exportador despacha sus mercancías y presenta sus documentos al banco para exigir su pago. El crédito puede prever que el pago se haga de inmediato o en una fecha posterior. También puede exigir que el beneficiario presente una letra de cambio junto con los documentos comerciales.
El banco pagador envía los documentos al banco emisor y obtiene el reembolso. El comprador recoge los documentos del banco emisor y toma posesión de las mercancías. Es posible que se le haya exigido hacer un depósito previo en efectivo en el banco.
Formas de pago de una carta de crédito
-A la vista, o sea inmediato contra presentación de los documentos en orden.
-Pago a término, por ejemplo, pagadero a “x” días de la fecha de embarque.
-Pago a término con aceptación de letra, en cuyo caso se deberá indicar quién aceptará la letra (el Banco negociador, el Banco emisor, etc.) dejando constancia de cual de las partes se hará cargo de los gastos de aceptación y/o descuento si los hubiera.
-Pago adelantado contra simple recibo de una parte de la operación y compromiso de entregar lo requerido dentro de los plazos del crédito o compromiso de devolución inmediato de los importes percibidos, en caso de no concretarse la operación indicando además las condiciones en que se abonará el saldo.
Documentos requeridos en una transacción con una carta de crédito
Se dejará constancia de los documentos que sin ser propios ni característicos del embarque, el comprador considere que son necesarios para asegurarse de la cantidad, calidad, especificaciones, etc. de la mercadería solicitada.
Dentro de los documentos podemos señalar: la Nota de Empaque, Certificado de Peso, Certificado de Sanidad, Certificado de Análisis, Certificado de Calidad, entre otros.
En la carta de crédito se debe especificar la forma de embarque (vía aérea, marítima, etc.), pudiendo admitirse embarques parciales y transbordo, la cantidad y detalle de la mercancía en el idioma del país del comprador y cualquier otra especifi cación que hayan tomado las partes y que se considere necesaria para la adecuada identifi cación del elemento a embarcar.
Deberán especifi carse todas las condiciones que le sean propias de la operación y que habiendo sido pactadas por las partes, deban ser puestas en conocimiento de los bancos y demás operadores para poder obtener una adecuada conclusión de la operación.
Fuente: El ABC del Comercio Exterior - Guía Práctica del Exportar / Mincetur
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